Раскрыт преступный механизм хищения в особо крупных размерах из госбюджета

Раскрыт преступный механизм хищения сумм в особо крупных размерах путем мошенничества из государственного бюджета, сообщает пресс-служба Комитета государственных доходов РА.

В частности, из управления по расследованию и оперативной разведки КГД в следственное управление КГД поступило сообщение о том, что от имени ООО, осуществляющего деятельность по межобластным перевозкам, 30-го июня 2022 г в налоговый орган были представлены уточненные расчеты подоходного налога и социального платежа, содержащие ложные данные, по которым были уменьшены суммы ранее точно рассчитанного и уплаченного компанией в государственный бюджет подоходного налога.

В результате сумма подоходного налога в особо крупных размерах — 63 млн. драмов была признана «излишне уплаченной» и возвращена на единый счет налогов. По данному факту следственным управлением КГД РА по соответствующей статье Уголовного кодекса РА инициировано уголовное производство.

В ходе предварительного следствия по уголовному делу были получены сведения о том, что в период с 11 июня по 10 июля аналогичным образом в налоговый орган были представлены уточненные расчеты подоходного налога и социального платежа разных компаний, содержащие ложные данные. В результате, ранее точно исчисленные и уплаченные этими компаниями в государственный бюджет суммы подоходного налога (495 млн драмов), были признаны излишне уплаченными и возвращены на единый счет налогов.

В результате оперативно-розыскных мероприятий и комплексных следственных действий выяснилось, что налоговые расчеты были представлены не их реальными бенефициарами. Таким образом, через разные компании совершено хищение из госбюджета в особо крупных размерах — около 560 млн. драмов.

Хищение организовали по заранее запланированному механизму граждане РА А.К. и Г.Н. В частности, в ходе предварительного следствия выяснилось, что подельники с целью беспрепятственного осуществления своих преступных намерений и сокрытия преступления до хищения средств из государственного бюджета в июне 2022 года без намерения осуществлять реальную предпринимательскую деятельность основали 9 компаний, а также открыли 23 банковских счета в различных коммерческих банках РА. Затем они с целью получения доступа к электронной системе принятия налоговых расчетов указанных 5 организаций, подделали печати, доверенности, заявления, выписки из государственного регистра юридических лиц и, представив составленные фальшивые документы в государственный регистр юридических лиц Министерства юстиции РА и в управление по обслуживанию налогоплательщиков Комитета государственных доходов РА, зарегистрировались в качестве директора организаций и в качестве онлайн уполномоченных, на основании чего из налогового органа получили коды доступа и пароли к электронной системе.

Используя коды и пароли, полученные обманным путем, получили доступ к электронной системе принятия налоговых расчетов этих 5 организаций и представили в налоговый орган уточненные расчеты подоходного налога и социального платежа, содержащие ложные данные компаний, по которым снизили суммы подоходного налога, ранее точно исчисленные и уплаченные компаниями в государственный бюджет. В результате суммы подоходного налога были переоформлены как излишне уплаченные и возвращены из государственного бюджета на единый счет налогов.

С целью избежать налогового контроля и не оказаться в поле зрения налоговых служащих из-за размера возвращаемых сумм, указанные лица представили в налоговый орган 167 заявлений о возврате сумм подоходного налога по частям с единого счета налогов на открытые ими счета, на основании которых суммы были переведены на эти счета. С целью сокрытия преступного происхождения похищенных сумм, подельники пустили их в оборот, в том числе по банковским счетам и электронным кошелькам вновь созданных компаний и, обналичив их, присвоили. Другую часть суммы подельникам не удалось похитить.

На основании достаточных доказательств, полученных в ходе предварительного следствия, принято решение начать уголовное преследование в отношении подельников по пункту 3 части 3 статьи 255 Уголовного кодекса РА.

Граждане А.К. и Г.Н арестованы. Приняты меры для восстановления нанесенного государству ущерба.